Наша компания следит, чтоб предприниматели не платили много налогов и видели свой бизнес сверху
Портал для предпринимателей: https://buhohotniki.ru/ Инста: https://www.instagram.com/buh.ohotniki/ ТГ: https://t.me/buhohotniki
NormaSlov, основной темой семинара стали изменения в налоговом кодексе, которые будут имплементированы в 2026 году
Но спасибо за вопрос))
Назар, приходите на семинар 2 декабря - там все подробно расскажу и покажу. Будет много примеров, отвечу на вопросы.
Билеты тут: https://glav-buh.su/buhohotmniki-seminar
Зову вас на свой новый большой семинар 2 декабря: «Налоги 2026: выжить и выиграть» 🫶
Билеты: https://glav-buh.su/buhohotmniki-seminar
Цена 3800 руб.
Сэкономлю кучу времени и нервов. Точно.
Что разберём:
• Карта изменений-2026. Единый «снимок»: что именно меняется, кого касается и с каких дат. 21 изменение.
• НДС на УСН: 5–7% → в цифрах и в 1С. Как считать по операциям (авансы/возвраты), как закрепить в договорах и платежах, как настроить 1С, чтобы ошибки ловились автоматически. Раздельный учёт и договорные модели (агент/комиссия/исполнитель), когда «делить» нельзя — чем заменить.
• Патент-2026. Что можно/нельзя, реальная выгода, «переупаковка» деятельности; маршруты Патент ↔️ УСН ↔️ АУСН без потерь.
• Льготы - как зайти и удержаться. Общепит, стройка, медицина, IT/Сколково, сдача и продажа жилья, региональные режимы: критерии входа, документы, частые отказы и рабочие контакты «точек входа». Работаем уже сейчас по всем - расскажу подробно практику.
• АУСН под микроскопом. Разобрала всё - на руки дорожная карта на 19 страниц. Готовила ее 16 часов сама. Глубокая, с ответами на все вопросы и, конечно, лайфхаки.
• Оптимизация формы бизнеса. Снятие двойного налогообложения оборота через агентские/комиссионные модели и давальческие схемы, вынос исполнителей в отдельные контуры.
• Проверки ФНС: что ещё налоговая пока не видит. Отсрочки/рассрочки, корректировки/пересдачи — что можно, что риск.
• Цены: посчитать и объяснить. Полная себестоимость, влияние подрядчиков/эквайринга, стоимость часа, коридоры цены. Готовые формулировки писем, индексация «по событию», мягкие мостики для ваших действующих клиентов.
• Если повышать нельзя (розница/перевозки и др.). Векторы вместо «накрутки»: конверсия точки в ПВЗ/реверс/repair, кооперация и общие доставки, подключение производителей, самосервисные процессы с переносом ответственности.
Что получите на руки:
• Сводную таблицу изменений-2026, с теми, кого касается.
• Калькуляторы: НДС на УСН (5–7%), АУСН; матрицу «Патент–УСН–АУСН».
• План работы по льготам, контакты «точек входа» в льготы.
• Шаблоны договоров/уведомлений и формулировки писем клиентам.
• Подробные инструкции всех тем.
• Запись семинара.
Кому полезно:
Предпринимателям и глав.бухам
Когда и как:
2 декабря 2025 • старт 11:00 МСК • 5 часов • Zoom
Стоимость: 3 800 ₽ - все материалы и запись включены.
https://glav-buh.su/buhohotmniki-seminar
В Калининграде есть оффлайн-формат. Цены и что включено, по ссылке выше.
До семинара осталось 5 дней 🙌
А что вас интересует? Основные прописала в посте
Изменение лимитов для работы на УСН без НДС ▪️Выручка в 2025 году БОЛЕЕ 20 млн руб. - в 2026 году платите НДС
▪️Выручка в 2025 году МЕНЕЕ 20 млн руб. - в 2026 году НЕ платите НДС
▪️Выручка в 2026 году БОЛЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году платите НДС
▪️Выручка в 2026 году МЕНЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году НЕ платите НДС
▪️Выручка в 2027 году и далее БОЛЕЕ 10 млн руб. - в 2027 году и далее платите НДС
▪️Выручка в 2027 году и далее МЕНЕЕ 10 млн руб. - в 2027 году и далее НЕ платите НДС
Ага) Но мы продолжаем работать и находить выход из любых ситуаций =)
✔️ З/п единоличного исполнительного органа с 2026 года должна быть не меньше федерального МРОТ. В 2026 году это 27 093 руб.
⏺ Единоличный исполнительный орган - это человек, который указан в выписки ЕГРЮЛ в качестве директора/ ген.директора/ президента.
Сумма налога в месяц = 27 093 руб. * 43,2% = 11 705 рублей
Итого:
⏺ Если у вас нулевка ООО - платим 11 705 рублей
⏺ Если у вас рабочая ООО, но директор в отпуске без содержания - платим 11 705 рублей
⏺ Если у вас рабочая ООО, но директор на 0,2 ставки - платим 11 705 рублей
Больше можно, меньше нельзя.
ВОПРОСЫ-ОТВЕТЫ-ПРЕДЛОЖЕНИЯ
✔️Что делать, если не охота платить:
1. Закрыть нулевую ООО
2. Сделать единоличным исполнительным органом управляющего ИП
3. Поплакать
✔️ А где нулевка должна брать деньги на налоги?
У учредителя. Открыл компанию - получил обязательства: внести устав, платить за юрадрес, ну и с 2026 года платить налоги с МРОТ.
✔️ Что будет, если не платить?
1) Пришлют требование с доначислением и сроком по оплате
2) Либо заплатите вместе с пеней, либо наложат арест на счет. Кстати, можно при желании крутануть и чтоб на физлицо упал НДФЛ
3) При игоноре, могут подать на ликвидацию и бан на 3 года на учредительство и директорство новых ООО
✔️ А нулевке надо просто платить или еще декларации подавать?
Втрое. Подаем все декларации по НДФЛ, РСВ и ЕФС с цифрами.
Стр. 296 законопроекта
НО есть одно НО
✔️ В законе грозятся забрать только страховые взносы - 30%, т.е. 8 127,90 руб.
И тут обязательно будут доп. разъяснения, как сделать так, чтоб фактически это была не з/п, а взносы за «директора-бездельника» 🙈
Ведь если мы заявим з/п, то налоги надо платить по полному. А если не заявим, то будут ждать только страховые взносы.
Остальные комментарии по законопроекту:
1. Изменение лимитов на УСН без НДС
🟢 Если в 2025 году выручка более 20 млн руб., то в 2026 году применять патент НЕЛЬЗЯ.
🟢 Чтоб оставаться на патенте в 2027 году, есть порог:
▫️ В 2026 году выручка БОЛЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году применять патент НЕЛЬЗЯ
▫️ В 2026 году выручка МЕНЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году применять патент МОЖНО
🟢 Чтоб оставаться на патенте в 2028 году и далее, есть порог:
▫️ В 2027 году выручка БОЛЕЕ 10 млн руб. - в 2028 году и далее применять патент НЕЛЬЗЯ
▫️ В 2027 году выручка МЕНЕЕ 10 млн руб. - в 2028 году и далее применять патент МОЖНО
🟢 Розница и грузоперевозки МОГУТ применять патент по общим правилам применения патента в 2026-2028 годах, их оставили в покое.
🟢 Стоимость патента на 2026 год пока не известна, данные ещё не опубликованы. Их можно отслеживать ТУТ. Как появится, дополнительно напишу, на сколько вырастает стоимость по разным видам деятельности.
Стр. 261 законопроекта
Остальные комментарии по законопроекту:
1. Изменение лимитов на УСН без НДС
Погнали сразу в глубину
Законопроект прошел второе чтение и уже практически наверняка будет принят именно в таком виде. Завтра третье чтение. Дата принятие закона - 22 ноября.
Мы сейчас обговорим максимально много всего, но на практике, будет ещё 298 вопросов и нюансов. Их всех собираю и отрабатываю и выдам в готовом виде на семинаре 2 декабря.
Чуть далее про него расскажу. А пока идем в то, что нас ожидает и к чему нужно готовиться 🙌
Изменение лимитов для работы на УСН без НДС
▪️Выручка в 2025 году БОЛЕЕ 20 млн руб. - в 2026 году платите НДС
▪️Выручка в 2025 году МЕНЕЕ 20 млн руб. - в 2026 году НЕ платите НДС
▪️Выручка в 2026 году БОЛЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году платите НДС
▪️Выручка в 2026 году МЕНЕЕ 15 млн руб. - в 2027 году НЕ платите НДС
▪️Выручка в 2027 году и далее БОЛЕЕ 10 млн руб. - в 2027 году и далее платите НДС
▪️Выручка в 2027 году и далее МЕНЕЕ 10 млн руб. - в 2027 году и далее НЕ платите НДС
🗣Стройте стратегию чуть дальше, чем на 2026 год. Если сейчас решите скинуть/ перекинуть обороты (а в связи с хаосом и большим количеством желающих, это может даже прокатить - шанс 50/50), то в следующем году может хорошенько прилететь за тоже самое.
Стр. 81 законопроекта
Остальные разборы в соседних постах:
1. Изменение лимитов на УСН без НДС
К ПВЗ и АУСН ещё вернемся позже. Мне до сих пор не нравится эта затея.
Мне скинули документы, я посмотрела и там ПВЗ получает оплату за 2 вида услуг:
⁃ Услуги ПВЗ (хранение и прочее такое) - тут всё норм. Здесь ПВЗ исполнитель.
⁃ Услуга: Поручение по сбору ДС с клиентов. Типа ПВЗ берет деньги за сбор денег и поручает это Озону. Ну и типа мы тут не агент, а исполнитель также. И самое главное, это решил Озон. Ну знаете, такое. На сколько у меня фантазия с легендами неограничена, я не могу её тут до конца допридумать. Меня смущает, что в любой момент налоговая скажет, что это агентское вознаграждение и выкинет компанию с АУСН на ОСНО. Вот и всё.
Буду на фоне ещё думать.
А пока у нас правки на второе чтение опубликовали. Завтра должно пройти второе чтение.
Разбираюсь с ПВЗ и АУСН…
Предприниматели начинают работать в других плоскостях, по другим договорам, а законодательство в этом случае работает совсем по другому. Сейчас так много всего этого, что не успеваю всё проработать. 🫠 Решила поделиться с вами размышлениями и получить доп.мнение.
Фиксирую инфу про ПВЗ и АУСН.
У ПВЗ, так понимаю, сейчас есть 2 варианта работы и сразу покажу на примерах:
1) ПВЗ работает на УСН. В этом случае ПВЗ является агентом и в доходы УСН попадает вознаграждение.
Например, прошло через ПВЗ товара на 30 млн., вознаграждение ПВЗ 2 млн. Эти 2 млн.являются выручкой и с них платится налог, например, 6% - 120 тыс.руб.
2)ПВЗ работает на АУСН. В этом случае, ПВЗ - это принципал и в доходы попадает всё, что принял ПВЗ от покупателей.
Например, прошло через ПВЗ товара на 30 млн. Эти 30 млн.являются выручкой и с них платится налог АУСН, например, 8% - 2 млн. 400 тыс.руб. Это капец как не выгодно. Или можно быть на АУСН (доходы-расходы) и в расходы брать закуп, формировать прибыль, например, те же 2 млн.руб и с неё платить 20% = 400 тыс. И это тоже не выгодно.
Даже если ПВЗ попадает на НДС 5% - выгоднее быть на УСН + НДС, чем на АУСН.
P.S. У нас сейчас нет ни одного ПВЗ, при этом, один клиент собирается. Поэтому, сидим, разбираемся. Эта статья пока по типу размышления и хочу убедиться, верно ли я размышляю.
Буду благодарна вашему мнению.
Потому что, либо я где-то гоню, либо никто из ПВЗ не работает на АУСН и не понятно для кого придумали эту возможность…🫠
В посте)) На примере нашей компании
Марат, правильно))
Самсон, добрый день! Ссылка в тексте поста (она выделена синим), законопроект для Калининградской области. https://zaksob39.ru/upload/zaksob/PZ2025-11-05ff.pdf
Тарас, все плюсы и минусы описала в посте!
Что учесть? И как посчитать влияние роста цен контрагентов?
Уже пару раз выступала перед предпринимателями и рассказывала про рост цен на 20%. Написала сейчас подробнее, почему именно на 20% и как понять, на сколько именно у вас должно быть повышение, если рост цен вообще допустим для вашего бизнеса. 👇
Рост цен на услуги на 20% с 2026 года. Почему именно 20%?
Пишу расчеты на примере нашей компании. Ниже добавляю доп. варианты, которых у нас нет, но они могут быть у вас. Делитесь, на сколько нужно поднять цены вам, чтобы прибыль осталась на том же уровне.
Из чего складывается у нас:
- 5% - НДС
- 8% - официальная инфляция
- 4% - Рост цен у подрядчиков (кто-то повышает на 8% (инфляцию, так как другое его не коснулось), другие на 20%, а кто-то на 40% (так как резко сказывается новый законопроект). Доля затрат подрядчиков/ контрагентов (аренды, ПО и прочее) в общей выручке - 20%. Это значит: 20% (средняя наценка) * 20% (доля в выручке) / 100 = 4%
- 3% - Рост страховых взносов (отмена льгот для МСП). Формула: (Средняя з/п - 1,5 МРОТ) * 15% = 9000 рублей. Далее умножаем на количество человек = 135 тыс. Далее 135 тыс. делим на выручку * 100 = 3%.
Итого: 20%
Доп. варианты, которых у нас нет, но могут быть у вас:
- 1% - планируйте рост эквайринга и комисси банков (они тоже попали на НДС)
- X - заложите рост цены бухгалтера, если вы попали на НДС. Будет точно значительно дороже. Учтите его в контрагентах/ подрядчиках.
- 1-6% от выручки - если попали на УСН, а были на патенте
- 2% - если вы на ОСНО. Вырастает НДС с 20% до 22%. Влияние может быть ниже, если много закупов с НДС 22%.
В Калининграде появился законопроект о вводе в регионе АУСН 🥳
Отлично! 🔥
Смотрю, Томск тоже это обсуждает, но законопроекта пока не нашла.
Кто первый увидит, пришлите мне ссылочку пожалуйста 🙏
В любом случае, похоже я одно своё юр.лицо (где коворкинг) потащу на АУСН с 1 января 2026 года.
✅ Не более 5 сотрудников
✅ Выручка менее 60 млн.в год
✅ Все затраты официальные
Всё подходит. И это будет выгоднее, чем платить НДС.
Ну и вам буду рассказывать - какого это 👌
А пока немного расчетов, как будет по моей компании:
- Налог АУСН будет 3% с оборота (выйду на минимум, при «доходы минус расходы»)
- НДФЛ у сотрудников - 13%
- Страховых взносов нет (точнее они разовые и малюсенькие - 2970 руб. в год за всех сотрудников)
- НДС нет
Ну красота 🙌😀
Спасибо, что поделились мнением!
Благодарю за комментарий!
Мне кажется, что тут расписано достаточно подробно, но если вопросы все-таки остались задайте их, пожалуйста, в моем ТГ
Там отвечаю максимально оперативно и подробно)) Также можете описать свою ситуацию, если ошибки из нее окажутся распространенными, мб рассмотрю и ее))
Благодарю за комментарий, Эммануил!
Мне кажется, что тут расписано достаточно подробно, но если вопросы все-таки остались задайте их, пожалуйста, в моем ТГ
Там отвечаю максимально оперативно и подробно)) Также можете описать свою ситуацию, если ошибки из нее окажутся распространенными, мб рассмотрю и ее))
Благодарю за комментарий, Арсений!
Егор, ответила вам выше =)
Добрый вечер! В тексте упоминала его, вот ссылка http://www.kremlin.ru/acts/bank/51932
Добрый вечер! В тексте упоминала его, вот ссылка http://www.kremlin.ru/acts/bank/51932
Популярные ошибки при работе на УСН + НДС
1️⃣ Если вам на р/с приходят деньги и покупатель в платежке не выделил НДС, то в банковской выписке он также выделен не будет и вся полученная на р/с сумма в 1С попадает в «Доходы, учитываемые…» книги доходов и расходов. Т.е. попадает в выручку для расчета УСН. А должна попасть за минусом НДС. Как исправить: ручками в банковской выписке выделить в таких приходах НДС. У компании, которой делаю аудит, за квартал переплата налога 1 млн. на этом.
2️⃣ Отсутствие самопроверки по выставленным документам. Тут глобальная путаница по выделенному НДС. Какие-то документы без НДС или позиции в документах или не та ставка.. Как проверить: Сформируйте ОСВ по счету 90.01 и в настройках нажмите «В разрезе ставок» и «по месяцам» и нажмите снова «Сформировать». Сразу увидите реализации, где ошибки.
3️⃣ НДС можно платить помесячно, а остальными деньгами пока пользоваться. Например, налог к уплате за 3 квартал 2025 года 15 млн. Можно заплатить в бюджет их сразу, а можно положить на депозит и заработать около 100 тыс. Налоговая ждёт 5 млн до 28 октября 2025 года, 5 млн до 28 ноября 2025 года и 5 млн до 28 декабря 2025 года. Нужно этим пользоваться.
Да, но при соблюдении условий
Разбираем:
Чтобы товар (или услуги, ОС, НМА) дали входящий НДС после перехода на ОСНО с НДС или на УСН с НДС 10/20%, одновременно должно быть:
- Этот товар/услуга не попал в расходы по УСН (до перехода на НДС 10/20%). Если уже включили товар в расходы в УСН Д–Р - вычета НДС по нему больше не будет.
- Товар на 01.01.2025 ещё есть на складе, не продан. Если уже продал - вычета по этому товару не будет.
- Есть счет-фактура от поставщика. Без неё нельзя.
- С момента принятия на учёт прошло не больше 3-х лет. Старые хвосты 5-летней давности не пройдут.
Ключевой документ: Статья 8 ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ
Пока была в Москве, чуть-чуть приставала к таксистам на Шкоде и Хёндае на предмет, что они знают об изменениях в такси. Что иностранные такси запретят. Они отвечали: «Не знаю, нам пока никто ничего не говорил».
В общем, добралась я до закона и разобралась о чем он. Пишу.
Итого 3 ключевых момента:
🚖Любые машины, которые были и будут внесены в реестр такси до 1 марта 2026 года - могут спокойно работать и дальше. Их изменения не коснутся.
🚖 Для Калининградской области и регионов Сибирского федерального округа предусмотрены отсрочки до 1 марта 2028 года, а для Дальневосточного федерального округа срок продлен до 1 марта 2030 года. В общем, тоже, можно кататься на чем угодно дальше.
🚖 А вот для всех остальных с 1 марта 2026 года будет четкий перечень авто, которые будут допускаться в реестр такси.
На данный момент Минпромторг опубликовал такой список, но он будет дополняться с появлением новых марок:
- LADA: Granta, Iskra, Vesta, Aura, Largus, Niva Legend, Niva Travel;
- УАЗ: Патриот, Хантер;
- Sollers: SP7;
- Evolute: I-PRO, I-JOY, I-SKY, I-JET, I-SPACE;
- Voyah: Free, Dream, Passion;
- Москвич: 3, 3е, 6, 8.
Поэтому, зафиксивали этот закон и пока оставили его в покое. Но владельцам такси, нужно прорабатывать планы. Закон подписан.
